EE1 Sector Textil 2015 VIII 14

2015 DESEMPEÑO DEL SECTOR TEXTIL-CONFECCION 2012-2014 INFORME SUPERINTENDENCIA DE SOCIEDADES Delegatura de Asuntos Económicos y Contables Grupo de Estudios Económicos y Financieros p Bogotá D. C. Agosto de 2015 DESEMPEÑO DEL SE 0 FRANCISCO REYES VILLAMIZAR Superintendente de Sociedades JUAN ANTONIO DUQUE DUQUE Superintendente Delegado para Asuntos Económicos y Contables NEILA PATRICIA CÁCERES VARGAS Coordinadora Grupo Estudios Económicos y Financieros NATALI MARCELA CUBILLOS CASTAÑO Analista Grupo de Estudios Económicos y Financieros BOGOTÁ D. . , AGOSTO DE 2015 . . — 13 . 2 CONFECCIÓN 14 3. 2. 1 Estados financieros 3. 2. 2 Análisis financiero 17 3. 3 COMERCIALIZACION 18 3. 3. 1 Estados financieros 3. 3. 2 Análisis financiero 21 4. EMPRESAS VIGILADAS POR LA SUPERFINANCIERA. . 5. CONCLUSIONES… 24 3 INTRODUCCION El sector textil-confección tiene marcada relevancia en la economía nacional. Muestra de ello es que para el año 2014, este sector tuvo una participación del en el PIB de la industria manufacturera.

Dada la importancia del sector, a través del presente informe, la Superintendencia de Sociedades quiere dar a conocer su situación 30 conómica V financiera po nálisis comparativo de los información publicada por otras entidades como la Asociación Colombiana de Empresarios de Colombia (ANDI), el Programa de

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Transformación Productiva (PTP), el Ministerio de Comercio, Industria y Turismo, los gremios del sector, el Departamento Nacional de Estadística (DANE) y el Banco de la República.

Así, el presente estudio analiza la situación financiera de una muestra de 816 empresas con diferente naturaleza jurídica, tamaño y operación, que han sido clasificadas en tres subsectores representativos, teniendo cuenta l tipo de negocio y su cadena de valor: (i) el subsector texti13, integrado por las empresas del primer eslabón de la cadena productiva, correspondiente a la materia pnma, Insumos como telas, fibras etc. ; (ii) el subsector de confección, integrado por las empresas confeccionistas4; y (iii) el subsector de comercialización5..

ESTRUCTURA DEL ESTUDIO Este estudio está organizado de la siguiente forma: 1. Descripción de las principales variables del sector extil- Confección, el desarrollo de los mismos y su tendencia en el país. 2. Descripción de aspectos microeconómicos del sector para el ño 2014, tales como tamaño de las empresas, naturaleza jurídica y captal extranjero 3. Análisis de desempeño de las empresas por los tres (3) subsectores mencionados.

Con el fin de hacer comparable la información, la muestra cuenta con 816 empresas que reportaron estados financieros de forma continua durante el período 2012-2014. 30 Colombia S. A. , pertenecen al sector real de la economía; sin embargo por participar en el mercado público de valores su supervisión está a cargo de la Superintendencia Financiera. CIIIJ: DI 710, DI 720 y DI 730 de la Versión 3. 1 4 CIIIJ: DI 741, DI 742, DI 743, DI 749, DI 750 YD1810 de la versión 3. 5 CIII]: G5131, GSI 32, G5154, G5232 y G5233 de la Versión 3. 1 4. Análisis de la situación financiera de 3 empresas vigiladas por la Superintendencia Financiera. Teniendo en cuenta que se trata de las empresas más grandes del sector, y que su comportamiento tiene una alta influencia en los resultados del estudio, se hace necesario hacer un análisis separado. 5. Conclusiones del estudio. 1. DESCRIPCIÓN DEL SECTOR Producto Interno Bruto PIB Para el año 2014, la industria manufacturera representó el 12,3% del PIB Nacional. or u parte, el sector textil-confecciones tuvo una participación del 9,2% en el PIB de la industria manufacturera. de preparación de 4 30 hilaturas V tejedura de mismo, esta actividad presentó el mejor nivel de valor agregado En materia de comercio exterior, de acuerdo a las cifras publicadas por el DANE (teniendo en cuenta su clasificación), las exportaciones del sector textil-confección percibieron una contracción en todos los subsectores durante el último año.

En 6 preparación e hilatura de fibras textiles se presentó una variación negativa del 22%, mientras que en fabricación de tejidos de punto se presentó una el fabricación de prendas de vestir, un 11 ,4%. Tabla 1. Exportaciones -Variación acumulada anual (h) var% 201 2/201 1 -7,1% Var% 201 3/2012 -29,2% 2014/2013 s 0 e hilatura de fibras textiles Tejedura de productos textiles Fabricación de otros productos textiles Fuente: Dane – Cálculos Grupo de Estudios Económicos y Financieros 2.

ASPECTOS MICROECONOMICOS A continuación se presenta el análisis microeconómico de las 81 6 empresas del sector que remitieron la información de los estados financieros para el 2014. Con respecto al tamañ06 de las 816 empresas del estudio, el 43% se puede considerar omo mediana empresa, el 36% como pequeña empresa, el 20% como grande empresa, y el 1% como microempresas. La mayor participación en Ingresos operacionales durante 2014 fue reportada por las grandes empresas con un 79% del total (ver gráfica 2).

De acuerdo con la Ley, por microempresa se entiende la que cuenta con planta de personal no superior a los 10 trabajadores y activos totales excluida la vivienda por valor inferior a 500 SMMLV. Por pequeña empresa se entiende la que cuenta con planta de personal entre 11 y 50 trabajadores y activos totales por valor entre 501 y menos de 5. 000 SMMLV. or mediana empresa, la que cuenta con planta de personal entre 51 y 200 trabajadores y activos totales por valor entre 5. 001 y 30. 000 SMMLV. 7 6 30 Gráfica. 2.

Participación d Empresas e Ingresos 337 son sociedades por acciones simplificadas (S. A. S) (41% del total) y 277 son sociedades anónimas (34%). Las sociedades anónimas de la muestra fueron las que generaron el mayor valor en ingresos operacionales, para el periodo de estudio. Gráfica. 3. Participación del Número de Empresas e Ingresos según naturaleza jurídica INGRESOS OPERACIONALES (Millones de Pesos) TIPO SOCIETARIO No DE EMPRESAS 2013 2014 VAR% 201 3/2014 TOTAL 816 16. 016. 540 17. 478. 718 9,13% 7 30 puesto 203 en 2013, al puesto 6 en 2014, en utilidad neta. or su parte la empresa Proquinal S. A. tuvo una recuperación luego de tener pérdidas en 2013 y reportar ganancias en 2014, proporcionándole un ascenso importante dentro del ranking de utilidad neta (ver anexol La empresa Falabella de Colombia S. A. estuvo en los primeros 5 puestos en todos los rankings realizados (ver anexo 1). 9 3. ANÁLISIS DE DESEMPEÑO A continuación se analiza el desempeño financiero de los tres (3) subsectores objeto el estudio: (i) textil, (ii) confección y (iii) comercialización. 3. 1. TEXTIL 3. 1 . . Estados Financieros El subsector textil presentó, durante el año 2014, una continuación de la tendencia creciente de los activos y pasivos con una leve caída del patrimonio. El activo aumentó el 3,99%, al incrementarse en $140. 389 millones del año 2013 al 2014. En cuanto a los pasivos, se observa un au 78% en los mismos, es decir, de $176. 881 227. 968 263. 315 VALORIZACIONES 687. 286 762. 792 802. 575 DEUDORES (corto Plazo) Variación % 2013/2012 15,51% 5,22% Fuente: Superintendencia de Sociedades – Cálculos Grupo de

Estudios Económicos y financieros Respecto del pasivo, el crecimiento se explica, entre otros, por un crecimiento en los pasivos corrientes (en especial la cuenta de obligaciones financieras que creció en $23. 849 millones, de prov o hizo en $18. 839 millones millones, con una variación del 7,13%. 11 Gráfica 8 Ingresos, costos y gastos del estado de resultados 3. 500. 000 Millones de Pesos 3. 000. 000 2. 500. 000 2. 000. 000 1. 500. 000 1. 000. 000 500. 000 2. 012,00 2. 013,00 2. 014,00 2. 914. 393 2. 937. 505 3. 146. 869 MENOS: COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION DE SERVICIOS 2. 279. 626 0 DF 30