Conciliacion bancaria

CONCILIACIONES BANCARIAS NORMALMENTE, CUANDO SE RECIBE EL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO, EL SALDO QUE APARECE EN DICHO ESTADO NO COINCIDE CON EL SALDO QUE MUESTRA LA CUENTA DEL BANCO QUE SE LLEVA EN LOS LIBROS DE LA EMPRESA. LAS CAUSAS QUE MOTIVAN LA DIFERENCIA ENTRE AMBOS SALDOS, PUEDEN SER: 1) CHEQUES CUYOS BENEFICIARIOS NO LOS HAYAN PRESENTADO PARA SU COBRO Y EN CAMBIO, LA EMPRESA YA LOS TIENE DESCONTADOS CONTABLEMENTE EN LA CUENTA DE BANCOS. ) DEPOSITOS QUE EL BANCO HAYA REGISTRADO EN LA CUENTA DE LA EMPRESA Y QUE LA EMPRESA NO LOS HAYA CONTEMPLADO; POR EJEMPLO: INTERESES BANCARIOS, ALGUNOS DEPOSITOS QUE HAYAN HECHO LOS CLIENTES EN LA CUENTA BANCARIA DE LA EMPRESA, ETC. 3) DESCUENTOS QUE EL BANCO HAYA REGISTRADO EN LA CUENTA DE LA EMPRESA Y QUE LA EMPRESA NO LOS HAYA CONTEMPLADO; POR EJEMPLO: CARGOS POR MANEJO DE CUENTA, COMISIONES POR COBRANZA, ETC. 4) ERRORES DE REGISTRO QUE PUEDEN COMETER TANTO EL BANCO COMO EL CONTADOR DE LA EMPRESA, MISMOS QUE SE DESCUBREN HASTA QUE SE ESTUDIA EL PORQUE DE LAS DIFERENCIAS DE SALDOS ENTRE AMBAS CUENTAS.

EL ESTUDIO QUE SE HACE PARA DETERMINAR LAS PARTIDAS QUE ORIGINAN LA DIFERENCIA DE LOS SALDOS, ASI COMO CONOCER LAS

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CAUSAS DE LAS MISMAS SE LLAMA CONCILIACION BANCARIA. LA CONCILIACION PUEDE EFECTUARSE DE DOS MANERAS: A) PARTIENDO DEL SALDO DE LA EMPRESA PARA LLEGAR AL SALDO ACTUAL DEL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO. B) PARTIENDO DEL SALDO DEL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO PARA LLEGAR AL SALDO DE LA CUENTA CONTABLE DE LA EMPRESA. I) CONCILIACION ARITMETICA: DE HECHO NO ES MAS QUE UNA IGUALDAD MATEMATICA PARA CONCILIAR LOS SALDOS DE AMBAS CUENTAS, LOS PASOS HA SEGUIR PARTIENDO D3EL SALDO DE LA EMPRESA SON:

LA EMPRESA, S. A. DE C. V. CONCILIACION AL 31 DE ENERO DE 199X, DE LA CUENTA DEL BANCO “X, S. A. ” NO. “X” SALDO SEGUN LIBROS DE LA EMPRESA MENOS: DEPOSITOS (CARGOS) QUE LA EMPRESA HAYA REGISTRADO Y QUE EL BANCO NO EFECTUO COMO ABONOS EN EL ESTADO DE CUENTA. MAS: RETIROS (ABONOS) QUE LA EMPRESA HAYA REGISTRADO Y QUE EL BANCO NO EFECTUO COMO CARGOS EN EL ESTADO DE CUENTA. MAS: LOS DEPOSITOS (ABONOS) QUE EL BANCO HAYA HECHO EN EL ESTADO DE CUENTA Y QUE LA EMPRESA NO LOS HAYA REGISTRADO EN SUS LIBROS.

MENOS: RETIROS (CARGOS) QUE EL BANCO HAYA REGISTRADO EN EL ESTADO DE CUENTA Y QUE LA EMPRESA NO LOS HAYA REGISTRADO EN SUS LIBROS. IGUAL A: SALDO ACTUAL DEL ESTADO DE CUENTA DEL BANCO II) CONCILIACION CONTABLE: TERMINADA LA CONCILIACION ARITMETICA SE PRACTICA OTRA CLASE DE CONCILIACION LLAMADA «CONCILIACION CONTABLE», QUE CONSISTE EN HACER UN ESTUDIO DE CADA UNA DE LAS PARTIDAS, CON OBJETO DE VER SI A LA EMPRESA O AL BANCO LE CORRESPONDE CORREGIR LOS ERRORES Y HACER LOS AJUSTES QUE SEAN NECESARIOS. LA EMPRESA, S. A. DE C.

V. CONCILIACION AL 31 DE ENERO DE 199X, DE LA CUENTA DEL BANCO “X, S. A. ” NO. “X” CONCEPTO NUESTROS LIBROS LIBROS DEL BANCO CARGOS ABONOS CARGOS ABONOS SALDO ANTES DE CONCILIACION X X DEPOSITOS (CARGOS DE LA EMPRESA) X RETIROS (ABONOS DE LA EMPRESA) X DEPOSITOS (ABONOS DEL BANCO) X RETIROS (CARGOS DEL BANCO) X SUMAS X X X X SALDOS IGUALES CONCILIADOS XXX XXX